作為一位財(cái)務(wù)人，你是否碰到過一位不懂財(cái)務(wù)的老板，跟他講了半天財(cái)務(wù)情況他卻一臉懵圈的看著你。

你是否拿過一份現(xiàn)金流量表給老板，但他還是問，“我們的錢到底花到哪里去了？”...

遇到這種情況，除了尷尬，財(cái)務(wù)真的不知道從何說起...

從四個(gè)角度回答這個(gè)問題

這難道說是老板的錯(cuò)嗎？不，老板永遠(yuǎn)沒有錯(cuò)，而是你要對公司的財(cái)務(wù)非常之明白并且可以通過通俗易懂的語言給老板解釋清楚。

公司里面除了老板，還有很多同事需要你解釋財(cái)務(wù)情況，他們并不是人人都懂財(cái)務(wù)。你唯一要做的就是站在跨部門溝通、提高工作效率的角度去講述公司的財(cái)務(wù)，同時(shí)說服老板，讓你去培養(yǎng)這種匯報(bào)技能。

在企業(yè)，越在高位、越是要掌握這種匯報(bào)技巧。財(cái)務(wù)總監(jiān)是怎么和老板溝通關(guān)于錢到底花到哪里去了這個(gè)問題的，給大家展示一個(gè)上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)溝通案例，看看自己是否有差距？

一般從四個(gè)角度回答這個(gè)問題：

第一：正確區(qū)分利潤和錢；

第二：為什么錢會(huì)越花越少；

第三：賬上有錢，為什么總感覺缺錢；

第四：怎么向老板說清楚？

利潤與錢，財(cái)務(wù)要分清

利潤賺20=收入130-成本100-費(fèi)用10

利潤是損益表上面的數(shù)字，是財(cái)務(wù)意義上的概念，而錢是現(xiàn)金流量表上的數(shù)，民營企業(yè)的老總一般沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，也就是平時(shí)所說的賬的概念，因此會(huì)混淆利潤和錢的概念。

正如上圖所示，這個(gè)月一共5筆進(jìn)賬，當(dāng)月賒賬進(jìn)貨A供應(yīng)商40萬，還去年欠款50萬，當(dāng)月費(fèi)用開支10萬，收到客戶上月貨款乙代理商35萬，當(dāng)月銷售(賒賬掛應(yīng)收)B代理商130萬(產(chǎn)品成本100萬)。

分析這幾筆數(shù)據(jù)，從財(cái)務(wù)的角度來看利潤=20=收入130-成本100-費(fèi)用10，而錢=25=收款35-負(fù)款50-費(fèi)用開支10。

顯然，錢減少了但是利潤是增加，可以說是沒有關(guān)聯(lián)的。

正如上圖所示，老板會(huì)覺得本月應(yīng)該增加的錢等于上圖所示幾條，而我們知道一般公司數(shù)字并不僅僅只是圖上的五條，會(huì)有很多很多的數(shù)據(jù)，而隱藏在數(shù)據(jù)后面的復(fù)雜性可想而知。

錢為什么越用越少？

這個(gè)問題可以從三個(gè)方面解釋，第一企業(yè)不賺錢，燒錢;第二是企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開;最后是債務(wù)不可靠三個(gè)原因。

下面分別來解釋：

第一個(gè)原因是企業(yè)燒錢，不賺錢的企業(yè)就是燒錢，此種企業(yè)必須要讓投資者不斷加碼，不斷投錢才可以讓公司持續(xù)經(jīng)營下去，老板總是有一個(gè)錯(cuò)覺，燒錢意味著企業(yè)有更大的發(fā)展空間，還有就是有些老板們并沒有一個(gè)意識(shí)，盲目的擴(kuò)張企業(yè)，而擴(kuò)張的過程又是勢必需要更多的資金。

同時(shí)，一旦公司成立，房租、工資、水電費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)、差旅費(fèi)、市場營銷等等各個(gè)方面都是一項(xiàng)長期而且會(huì)持續(xù)存在的支出，只要公司存在，這些資金就會(huì)像流水般的花出去，并且是有去無回。

雖然小額，但是頻度高，在隨著公司的擴(kuò)張，往往會(huì)斷送公司的前程。

作為管理者，要在資金使用上仔細(xì)推敲，關(guān)注公司管理細(xì)節(jié)，仔細(xì)盤算。

第二個(gè)原因是企業(yè)周轉(zhuǎn)不開，一部分錢在庫房，即在供應(yīng)商手里面；另一部分錢在各種渠道、終端手里面。

這就是為人做嫁衣，自己沒有錢，看似庫存挺多，但是公司不賺錢，這是公司需要更多資金時(shí)，往往采取賒賬、打折促銷等手段，結(jié)局就是給對手一個(gè)條件，把自己整死。

歸其原因則是公司經(jīng)營管理不善、管理不善導(dǎo)致的庫存增加、應(yīng)收賬款增加，結(jié)果就是所有錢都在供應(yīng)商、代理商、渠道手里面。

總之，企業(yè)沒錢，企業(yè)便自取滅亡。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵是，先要活下去。

第三個(gè)原因就是債不可靠，資產(chǎn)負(fù)債表的左邊是各種資產(chǎn)清單，可以看出各種經(jīng)營資產(chǎn)的分布、比例、經(jīng)營的特點(diǎn)、管理能力、企業(yè)排名等等，右邊則是各種資金來源，負(fù)債和所有者權(quán)益，債權(quán)人有銀行、政府、供應(yīng)商、員工等。

其次還有股東投入的資金，從數(shù)學(xué)上說，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，這一公式是永續(xù)平衡的，但是并不會(huì)永續(xù)平衡，是一個(gè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的過程，周轉(zhuǎn)中的資金有可能突然沒有了。

債權(quán)人既是金主，又是定時(shí)炸彈，因此企業(yè)就存在著有錢不敢花，缺錢的狀態(tài)。

債的存在，總讓我們覺得資金不安全、不可靠，因此在經(jīng)營管理中，要提高企業(yè)資金的規(guī)劃和預(yù)測性，以及對資金處理的嚴(yán)肅性。

為什么感覺缺錢？

這個(gè)問題有三個(gè)原因，首先是用錯(cuò)了時(shí)間；其次是放錯(cuò)了地方，再次就是用錯(cuò)了人家。

首先，企業(yè)的資金短債不能長投，各種短期債務(wù)，比如欠銀行的、欠員工的等等，用來固定資產(chǎn)的投資、擴(kuò)大生產(chǎn)線、擴(kuò)張、投資等等，這些長期性的投資不是一天兩天可以賺回來的，因此短債一定不能長投。

其次就是錢放錯(cuò)了地方，公司的錢不能亂放，比如庫存多少、銀行多少、周轉(zhuǎn)資金多少、生產(chǎn)線多少、研發(fā)多少是有一定比例的，不可以隨意放置。

公司的每筆錢都是有他的去向的，所以這種情況下，放錯(cuò)了地方，結(jié)構(gòu)尚不合理，勢必總感覺缺錢。最有效的辦法是，將企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)科目打上框，對資產(chǎn)進(jìn)行分類，哪些是運(yùn)營的、哪些是周轉(zhuǎn)的，一目了然。

最后是放錯(cuò)了人家，錢都是有去向的，什么時(shí)間用、什么項(xiàng)目用都需要進(jìn)行詳細(xì)的劃分，不能隨便放置。

如何向老總說明白？

要想老總說明白資金流，錢如何花出去，必須要畫一個(gè)時(shí)間數(shù)軸，只用嘴說是說不明白的，要把各種收入和支出畫在坐標(biāo)上、一目了然，如下圖所示：

上方建立一個(gè)現(xiàn)金流預(yù)測，下方建立一個(gè)損益預(yù)測，將本月研發(fā)支出50萬、廣告開支35萬、生產(chǎn)線增加60萬、流動(dòng)資金配套增加120萬、收入40萬、工資10萬、費(fèi)用22萬、收入50萬等全部顯示在數(shù)軸線上面。

可以清清楚楚的了解到資金的使用情況，向老板解釋不用多費(fèi)勁口舌，建立了一個(gè)清晰的藍(lán)圖。

財(cái)務(wù)和老板溝通中最易出錯(cuò)的話

出現(xiàn)頻率最高的十句話(排名不分先后)：

1、你不懂財(cái)務(wù)不要瞎指揮;

2、這不是財(cái)務(wù)部分內(nèi)的事;

3、他們業(yè)務(wù)(如銷售)怎么樣;

4、哎呀出麻煩了;

5、這樣不行，不行;

6、我不知道。

7、我很忙，我沒有時(shí)間去做;

8、老板凈給我找事;

9、老板你說怎么辦，我就怎么辦;

10、嗯。啊。(說不清楚，沒有邏輯)。

分析：以上十句話反映了財(cái)務(wù)經(jīng)理人的心態(tài)有問題，溝通沒有技巧。

分析1、溝通心態(tài)分析：

上述語言背后的心態(tài)：財(cái)務(wù)工作細(xì)致繁瑣，各種業(yè)務(wù)形成的財(cái)務(wù)結(jié)果，最終由財(cái)務(wù)來承擔(dān)，因此，對工作沒有興趣，感覺很累，財(cái)務(wù)想先把責(zé)任推出去。

和老板溝通中，情緒只能帶來負(fù)面影響，而和老板溝通中，最重要的是心態(tài)，要關(guān)注問題出現(xiàn)在哪里，要培養(yǎng)不卑不亢的態(tài)度。

分析2、溝通方法問題：

財(cái)務(wù)專業(yè)的方法，和專業(yè)能力、素質(zhì)有關(guān)，也和溝通有關(guān)。如果對問題有把握，就不會(huì)抓狂，只有控制不住了，才會(huì)爆發(fā)。心態(tài)背后是財(cái)務(wù)需要專業(yè)、業(yè)務(wù)技能的提升，你的經(jīng)驗(yàn)、閱歷足夠強(qiáng)，你的心態(tài)就會(huì)平和。

成功人士同樣面臨著這些問題，甚至更多的問題，但他們的閱歷、能力提升了，很多事情的處理就輕松很多。

分析3、反映客戶思維導(dǎo)向：

誰是你的老板，你為誰服務(wù)?

如果工作中財(cái)務(wù)流程如報(bào)銷繁瑣，你有沒有考慮改善流程，創(chuàng)造價(jià)值?財(cái)務(wù)要兼顧服務(wù)和控制，找到平衡。

財(cái)務(wù)與老板溝通常見的6個(gè)問題

你的選擇是什么：悲劇?或是喜劇?

關(guān)鍵詞：心態(tài)、客戶、問題、觀點(diǎn)、感情、邏輯

1、心態(tài)：你說什么話，你就是什么樣的人

公司每一個(gè)人都面臨著自己無法掌控的事情。

家庭案例：丈夫喝醉了，回家將鞋子亂扔，妻子張口就罵“你要害死我啊，絆倒我了”；換一種說法“你喝多了，萬一你起床沒注意被絆倒了怎么辦?”

公司案例：領(lǐng)導(dǎo)分配一個(gè)任務(wù)，“怎么又輪到我了，公司就這樣被你們折騰沒了!”換一種說法“大家提的建議挺好的，咱們是不是可以有一些想法，給銷售減輕一些負(fù)擔(dān)……”

你愿意和那一種人相處?沒有人是愿意和一個(gè)焦躁、煩惱的人打交道的。

如何做到？給自己貼一個(gè)正能量的標(biāo)簽，盡量讓自己平和。

工作中如何做到平和？必須努力提高自己的專業(yè)技能，還要提高看問題的高度。財(cái)務(wù)很多工作是細(xì)節(jié)的，要從事務(wù)中跳出來，用更高的視角看問題。

2、客戶：比你的老板更關(guān)心他的目的

在溝通中要有客戶意識(shí)。

第二種說法“你隨便扔鞋子，把你自己絆倒了怎么辦?”——態(tài)度不一樣，切入點(diǎn)也不一樣，從他人(客戶)角度切入的，這樣更容易讓人接受，感到溫暖。

將心比心，你的老板也一樣希望得到關(guān)心。經(jīng)常，財(cái)務(wù)是不太了解老板的思路的。

如：應(yīng)收賬款的工作做了很多，老板一直不太關(guān)心，因此此項(xiàng)工作變得淡化，當(dāng)突然被老板問及應(yīng)收賬款并要求在半小時(shí)內(nèi)給出答案時(shí)，覺得很委屈，一天才能完成的工作，半小時(shí)就要。

事實(shí)是：目的是什么？因?yàn)槔习搴腿肆奶焱蝗皇軉l(fā)資金很重要，因此想起要財(cái)務(wù)給一些支持和幫助。

如果平時(shí)就將應(yīng)收賬款的情況作好分析，需要時(shí)將上月的結(jié)果報(bào)給老板，做一些必要說明，就能滿足老板的要求。知道老板突然要應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的原因，就能采取更恰當(dāng)?shù)慕鉀Q辦法了。

“老板你不懂財(cái)務(wù)!”——某老板抱怨：我終于知道財(cái)務(wù)是什么工作了，可是我們公司的財(cái)務(wù)沒法滿足我的要求，還說你不懂財(cái)務(wù)，這些數(shù)據(jù)也不能滿足你的要求?！徽搹?qiáng)勢還是弱勢的財(cái)務(wù)人員，你都不能說老板你不懂財(cái)務(wù)。

如果老板不懂財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)有一半的責(zé)任，你可能了解很多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但你不一定懂得數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)，你不能用業(yè)務(wù)的語言將專業(yè)上的問題說清楚，你其實(shí)是不懂的。如果懂，你就能輕松的說清楚。

3、問題——問題越具體，回答越省力，信息越明確，倒退幾步問(溝通技巧)

老板要你們把成本算清楚，老板具體要的是什么成本?和財(cái)務(wù)上的成本是一致的嗎?如果不同，你必須搞明白老板的成本是什么。案例：老板讓做資金審批權(quán)限?其實(shí)老板要的是如何將手機(jī)銀行上資金支付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到出納的業(yè)務(wù)，而又不讓出納卷錢跑了;

要和老板聊天或溝通，明確老板的具體需求。通過一連串的問題，問到老板的真正需要。

倒退幾步問：如成本，老板說要進(jìn)行費(fèi)用控制，財(cái)務(wù)如何和業(yè)務(wù)說?怎么發(fā)通知呢?梳理：老板不高興，因?yàn)橘M(fèi)用花超了，真的發(fā)超了嗎?和歷史比較;是市場變化了還是股東要求高了?是收入提不上去只好控制費(fèi)用嗎?當(dāng)明白老板的壓力來自哪里，你就可以去想辦法解決。

4、觀點(diǎn)：觀點(diǎn)決定事實(shí);

數(shù)據(jù)很重要，但沒有觀點(diǎn)，就僅僅是數(shù)字。

不要硬生生的報(bào)數(shù)字

觀點(diǎn)決定事實(shí)：數(shù)字背后的含義是什么?

不要只報(bào)數(shù)字，如你的每頁Excel表中有標(biāo)題嗎?不管你報(bào)的數(shù)據(jù)是什么，都要有觀點(diǎn)，中國民企老板還沒有養(yǎng)成從數(shù)據(jù)中分析的習(xí)慣，習(xí)慣于用觀點(diǎn)來探討。要培養(yǎng)自己的觀點(diǎn)，不要硬生生的報(bào)數(shù)字。

5、感情：只顧發(fā)射沒感情贊賞

有不同意見的時(shí)候，強(qiáng)勢的財(cái)務(wù)人員很直接的就說不;財(cái)務(wù)人員弱勢的，就嗯啊了事，他們都沒有感情，在溝通中要注入感情，營造一種工作中的氛圍。最低也要做到贊賞，你的老板同樣需要贊賞、欣賞。

贊賞不是拍馬屁，真正發(fā)現(xiàn)周圍的同事身上的閃光點(diǎn)，欣賞他，贊美他，會(huì)有一個(gè)很好的工作氛圍，要真誠，不貶低自己，不拍馬屁。

6、邏輯：學(xué)會(huì)有邏輯的說服別人

溝通之前準(zhǔn)備，組織你的邏輯，如何切入、觀點(diǎn)是什么，有哪些證據(jù)?“像準(zhǔn)備彈藥一樣準(zhǔn)備你的談資”。

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